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Tout ce qu’il faut savoir pour planifier vos impôts
Voici quelques gestes à poser dès maintenant pour maximiser votre remboursement d'impôts.
La saison des impôts, c'est au printemps, mais ça vaut la peine d'y penser bien avant. Voici quelques gestes à poser dès maintenant pour maximiser votre remboursement d'impôts.
La date limite pour produire votre déclaration de revenus et l’envoyer à l’Agence du revenu du Canada (ARC) est le 30 avril. Il est à noter que vous avez aussi jusqu’à cette date pour vous acquitter des sommes que vous devez à l’ARC.
«En produisant votre déclaration et en payant à temps, vous éviterez une pénalité pour production tardive et les intérêts», rappelle-t-on sur le site Web de l’agence.
Même son de cloche pour votre déclaration de revenus provinciale, qui est aussi due le 30 avril.
Une exception subsiste toutefois pour certains contribuables québécois. «Si vous ou votre conjoint avez exploité une entreprise ou avez gagné des revenus comme responsable d'une ressource de type familial ou d'une ressource intermédiaire, le délai est prolongé jusqu'au 15 juin», précise Revenu Québec.
La date limite peut aussi différer si vous produisez une déclaration de revenus pour une personne décédée ou pour son époux ou conjoint de fait survivant. Dans ces cas précis, l’ARC invite à consulter le guide T4011, Déclarations de revenus de personnes décédées.
Le 30 avril tombe un mercredi cette année. En général, lorsque la date butoir pour soumettre sa déclaration de revenus coïncide avec un samedi, un dimanche ou un jour férié reconnu par l’ARC, votre déclaration sera considérée comme à temps si elle est reçue le jour ouvrable suivant.
Cotisez à vos REER avant la date limite
La date limite pour cotiser à vos régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) pour l’année d’imposition 2024 sera cette année le 3 mars. Après cette date, les cotisations que vous ferez devront être déduites de votre déclaration de revenus de l’année d’imposition 2025.
Les REER sont l'un des régimes d'épargne-retraite les plus populaires au Canada. Selon Statistique Canada, il demeure l'un des trois «piliers» du système de revenu de retraite des Canadiens, les REER représentant 29 % de la part du revenu total des Canadiens âgés, d'après les dernières données disponibles de 2020.
Rassemblez vos reçus médicaux
Vous pouvez récolter quelques dollars en réclamant des frais médicaux dans votre déclaration de revenus autant au fédéral qu’au provincial. Vous pouvez demander un crédit d’impôt au provincial si vous avez payé des frais médicaux qui dépassent 3% de votre revenu net.
Du côté du fédéral, il est possible d’avoir un crédit d’impôt si vos frais médicaux ont dépassé 3% de votre revenu net ou 2 397$. Le crédit fédéral sera de 15 % des dépenses qui excèdent cette limite.
Notez vos dons de bienfaisance
Un crédit d’impôt pour les dons existe à au provincial et au fédéral. Il s’applique sur les dons versés à des organismes de bienfaisance enregistrés, à des associations canadiennes enregistrées de sport amateur et à d’autres donataires reconnus, précise-t-on sur le site internet de Chaire de recherche en fiscalité et en finances publiques de l’Université de Sherbrooke.
Le taux du crédit d'impôt provincial est de 20 % pour les premiers 200 $ de dons de bienfaisance, indique Revenu Québec. «Pour la partie des dons qui dépasse 200 $, le taux du crédit d'impôt est de 24 % ou de 25,75 %, selon le cas», peut-on également lire.
Pour le fédéral, le crédit d’impôt pour s’élève à 15% pour pour les premiers 200 $ donnés à un organisme de bienfaisance. Il sera généralement de 29 % pour les montants excédant 200 $.
En additionnant les taux du fédéral et du provincial pour les premiers 200$, vous pouvez donc récupérer 32,2%.
Des nouvelles tranches d'impôt sur le revenu au Québec
Les gouvernements fédéral – par l'entremise de l'Agence du revenu du Canada (ARC) – et provincial – via le ministère des Finances – ont chacun publié leurs mises à jour de tranches d'imposition sur votre revenu en vue de 2025. Ces mises à jour comprennent des ajustements liés à l'inflation.
Les taux d'imposition restent inchangés, mais les seuils de revenu pour chaque tranche ont changé.
Le revenu total d'une personne n'est pas imposé à un taux unique. Au lieu de cela, il est divisé en tranches, chacune avec son propre taux.
L'augmentation de l'indexation pour 2025 est de 2,7%, selon l'ARC. C'est moins que l'augmentation de 4,7% pour 2024. Au Québec, le taux d'indexation qui s'appliquera à compter du 1er janvier 2025 à l'égard des paramètres du régime d'imposition des particuliers et des prestations d'assistance sociale sera de 2,85 %. C'est en deçà du plafond provincial québécois de 3 % – l'indexation de ces tarifs avait été limitée à 3 % en 2023 et en 2024.
Voici les tranches d'imposition pour 2025 au fédéral
-Revenu de 57 375 $ ou moins : 15%
-Revenu supérieur à 57 375 $ jusqu’à 114 750 $ : 20,5%
-Revenu supérieur à 114 750 jusqu’à 177 882 $ : 26%
-Revenu supérieur à 177 882 $ jusqu’à 253 414 $ : 29 %
-Revenu supérieur à 253 414 $ : 33 %
Voici les taux d’imposition pour l’année 2025 au provincial
-Revenu de 53 255 $ ou moins : 14%
-Revenu supérieur à 53 255 $ jusqu'à 106 495 $ : 19%
-Revenu supérieur à 106 495 $ jusqu'à 129 590 $ : 24 %
-Revenu supérieur à 129 590 $ : 25,75 %
C’est quoi le revenu imposable?
L’impôt que vous devez payer pour une année donnée n’est pas calculé sur votre revenu total. Plusieurs déductions, dont les cotisations au compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CÉLIAPP) et au REER, sont exclues du montant sur lequel vous aurez de l’impôt à payer.
Le revenu net est utilisé pour calculer plusieurs montants, dont le crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH) et le crédit d'impôt pour solidarité. C’est aussi sur ce montant que sont calculés l'Allocation canadienne pour enfants et l'Allocation famille provinciale et certains programmes sociaux comme la pension de la Sécurité de la vieillesse.
En faisant diminuer votre revenu imposable grâce à des cotisations au CELIAPP ou au REER, vous pourriez donc voir certaines de vos prestations augmenter pour l’année suivante.