Vos impôts en 2025: ce que vous devez savoir et ce que vous devez faire

Les dates à retenir

La date limite pour produire votre déclaration de revenus et l’envoyer à l’Agence du revenu du Canada (ARC) est le 30 avril. Il est à noter que vous avez aussi jusqu’à cette date pour vous acquitter des sommes que vous devez à l’ARC.

«En produisant votre déclaration et en payant à temps, vous éviterez une pénalité pour production tardive et les intérêts», rappelle-t-on sur le site Web de l’agence.

Même son de cloche pour votre déclaration de revenus provinciale, qui est aussi due le 30 avril.

Le 30 avril tombe un mercredi cette année. En général, lorsque la date butoir pour soumettre sa déclaration de revenus coïncide avec un samedi, un dimanche ou un jour férié reconnu par l’ARC, votre déclaration sera considérée comme à temps si elle est reçue le jour ouvrable suivant.

Les pénalités si je transmets ma déclaration en retard

L’Agence du revenu du Canada (ARC) impose une pénalité qui équivaut à 5% du solde impayé à la date prévue de production de la déclaration plus 1% supplémentaire pour chaque mois complet, jusqu’à un maximum de 12 mois.

«Si l'ARC vous a imposé une pénalité pour production tardive pour 2020, 2021 ou 2022 et a fait une demande formelle de déclaration, votre pénalité pour production tardive pour 2023 sera de 10% de votre solde dû», peut-on lire sur le site de l’ARC.

«Vous devrez payer une pénalité supplémentaire de 2% pour chaque mois complet où vous produisez votre déclaration après la date limite, jusqu'à un maximum de 20 mois», ajoute-t-on.

À VOIR | Saison des impôts: attention aux fraudeurs, qui redoublent de créativité

Une exception concernant la date limite pour soumettre sa déclaration de revenus subsiste toutefois pour certains contribuables québécois. «Si vous ou votre conjoint avez exploité une entreprise ou avez gagné des revenus comme responsable d'une ressource de type familial ou d'une ressource intermédiaire, le délai est prolongé jusqu'au 15 juin», précise Revenu Québec.

La date limite peut aussi différer si vous produisez une déclaration de revenus pour une personne décédée ou pour son époux ou conjoint de fait survivant. Dans ces cas précis, l’ARC invite à consulter le guide T4011, Déclarations de revenus de personnes décédées.

Les taux d’imposition

Le revenu total d'une personne n'est pas imposé à un taux unique. Au lieu de cela, il est divisé en tranches, chacune avec son propre taux.

Voici donc les taux d’imposition en vigueur pour l’année 2024 au fédéral et au provincial.

Taux d'imposition fédéral pour 2024

Taux d'imposition provincial pour 2024

Il est à noter que pour 2025, les seuils de revenu pour chaque tranche d’imposition ont été modifiés.

Voici les tranches d’imposition pour 2025 au fédéral:

• Revenu de 57 375 $ ou moins : 15%
• Revenu supérieur à 57 375 $ jusqu’à 114 750 $ : 20,5%
• Revenu supérieur à 114 750 jusqu’à 177 882 $ : 26%
• Revenu supérieur à 177 882 $ jusqu’à 253 414 $ : 29 %
• Revenu supérieur à 253 414 $ : 33 %

Voici les tranches d’imposition pour 2025 au provincial:

• Revenu de 53 255 $ ou moins : 14%
• Revenu supérieur à 53 255 $ jusqu'à 106 495 $ : 19%
• Revenu supérieur à 106 495 $ jusqu'à 129 590 $ : 24 %
• Revenu supérieur à 129 590 $ : 25,75 %